Автор: Едуард Голодницький, Президент International Advisers Association, CEO Firm24
26 вересня 2024 в BVI Gazette опублікований The BVI Business Companies (Amendment) Act, 2024 зі змінами, які посилять здатність юрисдикції протидіяти використанню фінансових послуг для відмивання грошей.
Реєстрація бенефіціарів
Законодавчі зміни уточнють визначення бенефіціарного власника і підтверджує давню позицію, що бенефіціарна власність повинна враховувати як володіння, так і контроль. Інформація про бенефіціарних власників повинна збиратися, зберігатися та підтримуватися в адекватному, точному та актуальному вигляді. Закон про внесення змін не визначає, яку саме інформацію необхідно зберігати. Однак, ім'я, адреса та підтвердження того, яка частина визначення «бенефіціарного власника» повинна бути включена, є обов'язковими. Хоча зараз це є обов'язком, ця поправка кодифікує попередню найкращу практику корпоративного управління.
Нова вимога, запроваджена Законом про внесення змін, полягає в тому, що інформація про бенефіціарних власників тепер повинна подаватися до Реєстратора компаній БВО, а не на порталі BOSS, як це відбувається зараз. Важливо зазначити, що ця подача до Реєстратора не є загальнодоступною. Інформація про бенефіціарних власників повинна бути подана протягом 30 днів з моменту реєстрації компанії або протягом 30 днів з дати продовження діяльності компанії на БВО.
Закон про внесення змін передбачає звільнення певних категорій компаній від вимоги подавати інформацію про бенефіціарних власників, до яких відносяться компанії, акції яких котируються на визнаній біржі, а також фонди, які
(a) інформація про бенефіціарних власників зберігається у особи, яка є власником будь-якого з цих фондів:
(b) забезпечити надання інформації про бенефіціарних власників Реєстратору протягом 24 годин з моменту отримання запиту на таку інформацію.
Велика кількість фондів, зареєстрованих на БВО, користуються послугами адміністратора фонду, який не є резидентом Британських Віргінських Островів. Як наслідок, інформація про бенефіціарних власників, як правило, збирається і зберігається за межами БВО. Після прийняття Закону про внесення змін не очікується, що такий фонд буде зобов'язаний зберігати інформацію про бенефіціарних власників на БВО, за умови, що він зміг виконати зобов'язання, викладене в пункті (b) вище, і надати інформацію про бенефіціарних власників фонду Реєстратору протягом 24 годин з моменту отримання запиту на отримання такої інформації.
Компанія зобов'язана подати Реєстратору повідомлення, що підтверджує ім'я та адресу особи, яка володіє інформацією про бенефіціарних власників, протягом 30 днів після дати реєстрації або продовження діяльності компанії, залежно від обставин. Суб'єкти господарювання повинні забезпечити дотримання вимог щодо подання декларацій у період між реєстрацією та отриманням дозволу на реєстрацію як звільненого суб'єкта господарювання, оскільки протягом цього часу вони не відповідатимуть критеріям звільнення від оподаткування.
Зареєстровані агенти зобов'язані вжити розумних заходів для перевірки інформації про бенефіціарних власників, наданої до подання декларації. Якщо інформація про бенефіціарних власників змінюється, компанія зобов'язана подати інформацію про ці зміни протягом 30 днів. Компанія повинна діяти розумно, щоб забезпечити своєчасне отримання інформації про будь-які зміни в інформації про бенефіціарних власників.
Компанія, зареєстрована або продовжує свою діяльність на БВО до набрання чинності Законом про внесення змін, повинна виконати вимоги щодо подання інформації про бенефіціарних власників протягом шести місяців з дати набрання чинності Законом про внесення змін.
Реєстр учасників
Закон про внесення змін також уточнює інформацію, яка повинна міститися в реєстрі учасників. На додаток до встановленої інформації, Закон про внесення змін вимагає, щоб інформація, яка стосується номінальних утримувачів акцій, зберігалася та подавалася Реєстратору. Закон про внесення змін не встановлює мінімального пакету акцій, при володінні яким номінальний акціонер вважається таким, що підлягає поданню, а тому всі номінальні акціонери повинні бути внесені до реєстру, що є частиною належного корпоративного управління.
Початковий реєстр учасників повинен бути поданий Реєстратору протягом 30 днів після дати реєстрації або дати продовження діяльності на БВО, залежно від обставин. Подальші зміни до реєстру учасників компанії повинні бути подані протягом 30 днів з моменту виникнення змін.
Виправлення реєстру директорів
Якщо в реєстрі директорів відсутня інформація або міститься неточна інформація, або існує необґрунтована затримка у внесенні необхідної інформації, Закон про внесення змін роз'яснює, що учасник, директор або будь-яка особа, яка постраждала від відсутності відповідної інформації, може звернутися до суду з вимогою про внесення змін до реєстру директорів. Суди мають широкі повноваження щодо того, який наказ про відшкодування витрат, якщо такий є, вони можуть винести в такій ситуації, і це, ймовірно, буде залежати від суттєвості упущення.
Перші директори компанії
Перший зареєстрований агент компанії тепер повинен призначити одну або більше осіб першим директором компанії протягом 15 днів з дати реєстрації компанії. Ця поправка значно скорочує термін, який існував раніше. Однак ми не вважаємо, що це повинно зашкодити тим, хто бажає зареєструвати компанію на БВО, і, навпаки, вважаємо за краще отримати відповідну документацію на ранній стадії.
Послуги директора
Якщо особа, яка має ліцензію відповідно до Закону про банки і трастові компанії 1990 року (зі змінами та доповненнями) або Закону про управління компаніями 1990 року (зі змінами та доповненнями), надає послуги директора компанії або виступає в якості директора компанії, компанія повинна вказати, що ця особа призначена для надання таких послуг. Компанія повинна подати цю інформацію до Реєстратора одночасно з подачею реєстру директорів. В рамках належного корпоративного управління зміни до реєстру повинні вноситися та надаватися Реєстратору протягом розумного строку з моменту внесення змін (пропонується 15 днів).
Продовження діяльності відповідно до іноземного законодавства
Якщо компанія, зареєстрована на БВО, має намір змінити місце проживання за межами БВО, Закон про внесення змін розширює існуючу декларацію про відповідність, яку директори зобов'язані подати Реєстратору. Декларація повинна включати заяви про дотримання вимог щодо будь-якого запиту про надання документів або інформації до компетентного органу, про те, що над компанією або її активами не призначено ліквідатора, а також про те, що компанія не знає про будь-які незавершені судові процеси проти неї або її акціонерів, директорів, посадових осіб або агентів, пов'язані зі справами компанії.