Дата та час проведення (за київським часом): 29.03.22 08:30 - 21:20 | Тривалість заходу: 770 мін.

Комитеты: Комiтет міжнародного оподаткування, Комiтет HNWI

# Блок Спікери
1 08:30 - 09:30 | 60 мін.
Утренний кофе и регистрация делегатов



2 09:30 - 10:00 | 30 мін.
Украина в эпоху налоговой прозрачности

🎙 Промежуточные результаты налоговой амнистии в отношении зарубежных активов.
🎙 Запуск налогового контроля за контроллерами КИК
🎙 Детали запуска автоматического обмена CRS по банковским счетам. Исторические риски автообмена по скрытым доходам. Идем под налоговую амнистию?
🎙 Новые международные инициативы. Минимальный налог и новый глобальный "налоговый дизайн" с 2024? Стоит ли Украине вооружиться инициативой ЕС в борьбе против компаний без сабстанса?
🎙 Инициатива законопроекта об усовершенствовании регулирования налогообложения КИК

Даниил Гетманцев, Голова комітету в Комітет з питань фінансів, податкової та митної політики Верховної Ради України
Едуард Голодницький, Президент International Advisers Association, CEO Firm24

3 10:00 - 10:40 | 40 мін.
Запуcк режим КИК в Украине и смена парадигмы международного структурирования

🎙 Когда твоя иностранная структура может не быть КИК?
🎙 Временные и долевые привязки для признания контролирующим лицом по юридическому контролю.
🎙 Запуск КИК-уведомлений о контроле над КИК. Нужно ли уведомлять о "старых" КИК в течении до марта 2022?
🎙 "Подводные камни" расчета доли в КИК и презумпции 100% владения
🎙 Когда не владея ни одной акцией КИК становишься контролирующим лицом КИК? По каким признакам ГНС может доказать фактический контроль?
🎙 Доля в неинкорпорированных КИКах: партнерства, трасты, фонды, КИК-договора.

Ольга Трифонова, Директор, глава практик Private Wealth и Transfer Pricing в PwC in Ukraine
Вита Форсюк, Заступник керівника секретаріату Комітету з питань фінансів, податкової і митної політики Верховної Ради України
Олександр Бобошко, Tax Partner в KPMG

4 10:40 - 11:20 | 40 мін.
Переструктурирование и минимизация КИК-рисков

🎙 Юридические сценарии ухода от статуса контроллера КИК и какие доказательства на практике сможет собирать ГНС по фактическому контролю?
🎙 Проблема пассивного дохода для групп с холдингом
🎙 Стоит ли переструктурировать контроль на украинский холдинг или КИФ с физлица?
🎙 До какой даты можно ликвидировать КИК без подачи КИК-отчетов?
🎙 Передача доли в КИК в течении года: кто подает отчет и уведомления в ГНС. Важен ли срок владения долей в период резиденции контроллера?
🎙 Запуск автообмена информацией о счетах КИК. Возможно ли через реестры выявить номинальных бенефициаров КИК?
🎙 Риски использования "зонтичных решений".

Олег Чайка, Член совета Комитета международного налогообложения IAA, партнер ЮФ "Arzinger"
Олена Жукова, Член совета ТЦ комитета IAA, управляющий партнер «Сайвена Групп», адвокат, аудитор
Андрій Серветник, Партнер, податково-юридичний департамент Deloitte

5 11:20 - 12:00 | 40 мін.
Кофе-брейк



6 12:00 - 12:40 | 40 мін.
Возможно ли лишиться налоговой резидентности для утраты статуса контроллера КИК?

🎙 Передача акций на КИК родственников со сменой налоговой резиденции - стоит ли идти таким путем? Стоит ли менять личную налоговую резидентность?
🎙 Доля супругов, реальные бенефициары и номиналы, связанные нерезиденты, подписанты по счету, поверенные по доверенности и другие кейсы.
🎙 Критерии центра жизненных интересов и множественная резиденция для статуса КИК контроллера
🎙 Алгоритм утраты резиденции. Как в ГНС предварительно уточнить свой статус резидента?
🎙 Контроллеры КИК с двойной резиденцией. Как решается коллизия в конвенциях и какова сила комментов ОЭСР? Влияние личной резиденции на административные обязательства по КИК и влияние на КИК-налоги
🎙 Знаковые судебные прецеденты по спорам о налоговой резидентности
🎙 Как стать резидентом в Словакии и есть ли в этом налоговый смысл?

Вадим Поляков, Основатель POLYAKOFF.EU
Юлія Кадибаш, Старший менеджер, PwC в Украине
Василий Андрусяк, Партнер MORIS

7 12:40 - 13:20 | 40 мін.
Иностранные компании с украинским советом директоров

🎙 Инокомпании с эффективным органом управления, как налоговые резиденты Украины с 2022
🎙 Корпоративная резидентность по местонахождению совета директоров. Риск уплаты 18% в Украине для безналоговых компаний. Риски иностранной компании с номинальным директором и управлением де-факто из Украины. Риск постоянного представительства для украинского директора иностранной компании
🎙 Принудительная или добровольная корпоративная резидентность Украины по месту совета директоров?
🎙 Почему может быть выгодно "структурироваться" через корпоративную налоговую резидентность с сабстансом в Украине, но иностранным корпоративным правом?
🎙 Смена корпоративной резидентности устраняет статус КИК и ПП?
🎙 Холдинговый режим и налоговые льготы для ИнКо с украинской резидентностью. Resident Non Domicil статус. Выбор юрисдикции
🎙 Будет ли налог у источника в стране инкорпорации при выплате пассивных платежей?
🎙 Риск Exit tax при корпоративной миграции

Андрій Реун, Член Правління IAA, спів-голова Комітету міжнародного оподаткування IAA, партнер, керівник податкової практики LCF Law Group
Олена Жукова, Член совета ТЦ комитета IAA, управляющий партнер «Сайвена Групп», адвокат, аудитор
Ганна Невмержицкая, Директор, глава практики International Tax Planning в PwC in Ukraine

8 13:20 - 14:00 | 40 мін.
Как подобрать оптимальную юрисдикцию для работы в режиме КИК?

🎙 Критерии оптимальных юрисдикций: ставки налогов, конвенции, язык документов
🎙 Кому подходят компании в ЕС и где лучше регистрировать? CFC rules стран ЕС
🎙 Холдинговые юрисдикции и требования к сабстансу "дочек"
🎙 Налоги на выведенный капитал в Европе
🎙 Упрощенные режимы для малых компаний в Литве и Румынии
🎙 Требования по сабстансу, получению VAT и открытию счета

ІвГанна Пилипюк, Managing Partner ICG
Денис Кузнецов, Партнер ЮФ "Amond & Smith Ltd"
Ярослав Лукашевичус, Адвокат, основатель Creada

9 14:00 - 15:20 | 80 мін.
Ланч



10 15:20 - 16:00 | 40 мін.
Как вести бухучет КИК? Корректировки и сдача отчета о КИКах. КИК-налоги

🎙 Стандарты бухучета КИК. Какие классические ошибки в учете КИК совершают клиенты, генерируя налог на "ровном месте"? Как влияет выбор функциональной валюты и политика переоценки на налоги КИК?
🎙 Упрощенные и полные отчеты о КИК: что обязательно включать? Когда нужно подать первый отчет и КИКах?
🎙 В какой форме нужно подготовить финансовый отчет КИК для украинского контроллера?
🎙 Важно ли получить аудиторское заключение на финотчет и аудитори какой страны подойдет?
🎙 Условия освобождения от налогообложения нераспределенной прибыли КИКов. Когда можно не платить налог, ограничившись лишь отчетом?
🎙 Ставки налогов на дивиденды от КИК и КИК-налогов с нераспределенной прибыли КИК. Почему дивиденды от КИК выгоднее личных доходов?
🎙 Налоговые корректировки к прибыли КИК. Выгодна ли льгота отсутствия налоговых корректировок по КИК за 2022 по дивидендам от других КИК?
🎙 Трансфертные правила учета операций КИК со связанными лицами и низконалоговыми контрагентами

Марина Томаш, Основатель Tomash Consulting
Катерина Утиралова, Senior Associate Sayenko Kharenko

11 16:00 - 16:40 | 40 мін.
Налоговый контроль и проверки контроллеров КИК. Штрафы и уголовная ответственность

🎙 Методы налогового контроля за КИК со сверхполномочиям ГНС
🎙 Сроки ответа на квалификацию владельца КИК
🎙 Сроки хранения первичных документов КИК
🎙 Требование перевода на украинский и сроки предоставления первичных документов КИК на запрос ГНС
🎙 На какие КИК-штрафы распространяется двухлетняя "индульгенция"?
🎙 Уголовная ответственность фактических и юридических контроллеров КИК

Яков Воронин, Глава АБ «Якова Воронина», д.ю.н., доцент, адвокат
Віталій Оджиковский, Counsel в Sayenko Kharenko
Денис Овчаров, Партнер ЮФ "Legal House", адвокат

12 16:40 - 17:20 | 40 мін.
Кофе-пауза



13 17:20 - 18:00 | 40 мін.
Автоматический обмен CRS по банковским счетам и AML комплаенс для КИК

🎙 Старт кампании автообмена по CRS. Как будет работать автообмен? Процедура двухстороннего согласования автообмена между странами
🎙 Как на сегодня ГНС получает доступ к зарубежным банковским счетам? Риск "небенефициарного владельца платежа"
🎙 К какому объему автообмена присоединится Украина и будут ли обмен по крипте и платежным системам? DAC8 по криптовалюте и электронным деньгам
🎙 Скрытый "слив" данных по украинским бенефициарам зарубежными банками до присоединения Украины к CRS
🎙 Получит ли ГНС выписку по всем операциям или только остаток по счету? Привлекают ли внимание небольшие остатки?
🎙 Вскроют ли счета родственников украинских PEP?
🎙 Какую информацию "сливают" банки по автообмену?
🎙Статус управляющего счетом компании по CRS и фактической контроль на КИК
Как изменился AML банков при открытии счетов международным компаниям?
🎙 Будут ли банки запрашивать копии КИК-уведомлений и отчетов о КИК от бенефициаров?

Анатолий Предкелс, Head of Clients Department, Baltic International Bank
Людмила Паламар, Директор Департаменту міжнародного оподаткування Міністерства фінансів України

14 18:00 - 18:40 | 40 мін.
Трасты, как КИК. Иностранная компания vs инвестирование в портфель ЦБ с личного счета? Как структрироваться хайнетам?

🎙 Реально ли учредить дискреционный траст и в чем риски? Письменные подтверждения от трасти на учредителя траста
🎙 Покупка портфеля ценных бумаг: покупка на себя, на венчурный фонд, через зарубежную компанию, фонд или траст-КИК?
🎙 Курсовые разницы НДФЛ по инвестактивам или отчетность КИК режима? Сравнение ставок.
🎙 Пассивные офшорные кошельки: автообмен и риск недекларирования?
🎙 КИК-кошелек для владения активами внутри своей страны?
🎙 Реально ли получить WHT льготу на дивиденды по конвенции?

Андрій Матяш, CEO 4b.ua
Сергій Жуйков, Управляющий директор, партнёр Blackshield Capital
Дмитро Кононец, Управляющий партнер "1st Family Office"
Світлана Голян, Партнер ЮФ "Legal House"

15 18:40 - 21:20 | 160 мін.
Коктейли и нетворк



Марина Томаш
Марина Томаш

Основатель Tomash Consulting

Андрій Реун
Андрій Реун

Член Правління IAA, спів-голова Комітету міжнародного оподаткування IAA, партнер, керівник податкової практики LCF Law Group

Даниил Гетманцев
Даниил Гетманцев

Голова комітету в Комітет з питань фінансів, податкової та митної політики Верховної Ради України

Едуард Голодницький
Едуард Голодницький

Президент International Advisers Association, CEO Firm24

Катерина Утиралова
Катерина Утиралова

Senior Associate Sayenko Kharenko

Яков Воронин
Яков Воронин

Глава АБ «Якова Воронина», д.ю.н., доцент, адвокат

Віталій Оджиковский
Віталій Оджиковский

Counsel в Sayenko Kharenko

Юлія Федосюк
Юлія Федосюк

Член Правління, спів-голова Комитету міжнародного оподаткування IAA, керівник податкової практики Ario Law Firm

Олег Чайка
Олег Чайка

Член совета Комитета международного налогообложения IAA, партнер ЮФ "Arzinger"

Сергій Жуйков
Сергій Жуйков

Управляющий директор, партнёр Blackshield Capital

Олена Кузнечікова
Олена Кузнечікова

Керуючий партнер ЮФ "Law Guide", голова HNWI комитета IAA

Вадим Поляков
Вадим Поляков

Основатель POLYAKOFF.EU

Юлія Кадибаш
Юлія Кадибаш

Старший менеджер, PwC в Украине

Олег Чайка
Олег Чайка

Член совета Комитета международного налогообложения IAA, партнер ЮФ "Arzinger"

Андрій Реун
Андрій Реун

Член Правління IAA, спів-голова Комітету міжнародного оподаткування IAA, партнер, керівник податкової практики LCF Law Group

ІвГанна Пилипюк
ІвГанна Пилипюк

Managing Partner ICG

Денис Кузнецов
Денис Кузнецов

Партнер ЮФ "Amond & Smith Ltd"

Ярослав Лукашевичус
Ярослав Лукашевичус

Адвокат, основатель Creada

Анатолий Предкелс
Анатолий Предкелс

Head of Clients Department, Baltic International Bank

Людмила Паламар
Людмила Паламар

Директор Департаменту міжнародного оподаткування Міністерства фінансів України

Ольга Трифонова
Ольга Трифонова

Директор, глава практик Private Wealth и Transfer Pricing в PwC in Ukraine

Вита Форсюк
Вита Форсюк

Заступник керівника секретаріату Комітету з питань фінансів, податкової і митної політики Верховної Ради України

Вікторія Фоменко
Вікторія Фоменко

Партнер в Integrites

Дмитро Кононец
Дмитро Кононец

Управляющий партнер "1st Family Office"

Олена Жукова
Олена Жукова

Член совета ТЦ комитета IAA, управляющий партнер «Сайвена Групп», адвокат, аудитор

Олена Жукова
Олена Жукова

Член совета ТЦ комитета IAA, управляющий партнер «Сайвена Групп», адвокат, аудитор

Василий Андрусяк
Василий Андрусяк

Партнер MORIS

Андрій Серветник
Андрій Серветник

Партнер, податково-юридичний департамент Deloitte

Денис Овчаров
Денис Овчаров

Партнер ЮФ "Legal House", адвокат

Світлана Голян
Світлана Голян

Партнер ЮФ "Legal House"

Ганна Невмержицкая
Ганна Невмержицкая

Директор, глава практики International Tax Planning в PwC in Ukraine